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> > > 안녕하세요.. > > 저희여행사는 매년 법인기업 거래처와 여행상품권 발행이 발생하는데요.. > > 임의로 여행상품권을 발행하여 법인기업에 공급하고 법인기업에서는 소속 직원들에게 연말 선물로 나눠줍니다. > 상품권 사용기한은 1~2년 기한정도 이구요. 실질적으로 기한이 지나도 상품권 사용이 안된다거나 그런거는 없습니다. > > > 저희회사는 법인기업에 여행상품권 총금액에 대한 세금계산서를 발행하여 주고 입금을 받습니다. > 상품권을 받은 직원들은 대부분 모두투어나 하나투어 패키지 상품으로 예약이 되고 있습니다. > > 문제는 매출은 여행상품권 세금계산서 발행일자로 잡히게 되고 > 비용은 손님이 예약하고 실제 여행하는 일자가 됩니다. > 또한 여행상품권 금액보다 적은 금액의 여행상품을 예약할 경우 되돌려주는 금액없이 저희회사의 > 추가 수익이 발생되고, 반대로 여행상품권 금액보다 많은 금액의 여행상품을 예약할 경우 고객이 추가로 입금 > 하게됩니다. > > 저희회사의 지금까지 회계처리는 여행상품권 세금계산서 발행시점 일자로(여행상품권 5백만원 10장 발행시) > (차) 외상매출금 55,000,000 (대) 상품매출 50,000,000 > (대) 부가세예수금 5,000,000 > (차) 랜드비용 50,000,000 (대) 미지급금 50,000,000 > > > 손님 여행 예약시 여행경비 지출시 > (차) 선급금 4,800,000 (대) 보통예금 4,800,000 > > 손님 여행종료 정산시 > (차) 미지급금 5,000,000 (대) 선급금 4,800,000 > (대) 선수금 200,000 > > (차) 선수금 200,000 (대) 여행알선수입 200,000 > > 이런식으로 상품권 받은 손님이 예약 들어올때마다 미지급금 상계처리 해왔는데요..문제가 없는지요.. ? > 있다면 앞으로 어떻게 처리하면 될까요? 답변 부탁드립니다. >
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